Додаток 1

до Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку в державному секторі 101 «Подання фінансової звітності»

КОДИ

Дата (рік, місяць, число)

2024

01

01

Установа

Заклад дошкільної освіти  (ясла-садок) № 21 "Волошка" Сумської міської ради

за ЄДРПОУ

23296316

Територія

Ковпаківський

за КАТОТТГ

UA59080270010287243

Організаційно-правова форма господарювання

Комунальна організація (установа, заклад)

за КОПФГ

430

Орган державного управління

Міністерство освіти і науки України

за КОДУ

11085

Вид економічної діяльності

Дошкільна освіта

за КВЕД

85.10

Одиниця виміру: грн

Періодичність:  річна

БАЛАНС

на  01  січня 2024 року

Форма №1-дс

АКТИВ

Код рядка

На початок звітного періоду

На кінець звітного періоду

1

2

3

4

І. НЕФІНАНСОВІ АКТИВИ

Основні засоби:

1000

2045883

2127923

первісна вартість

1001

3041159

3211361

знос

1002

995276

1083438

Інвестиційна нерухомість:

1010

-

-

первісна вартість

1011

-

-

знос

1012

-

-

Нематеріальні активи:

1020

-

-

первісна вартість

1021

-

-

накопичена амортизація

1022

-

-

Незавершені капітальні інвестиції

1030

-

-

Довгострокові біологічні активи:

1040

-

-

первісна вартість

1041

-

-

накопичена амортизація

1042

-

-

Запаси

1050

355326

495651

Виробництво

1060

-

-

Поточні біологічні активи

1090

-

-

Усього за розділом І

1095

2401209

2623574

ІІ. ФІНАНСОВІ АКТИВИ

Довгострокова дебіторська заборгованість

1100

-

-

Довгострокові фінансові інвестиції, у тому числі:

1110

-

-

цінні папери, крім акцій

1111

-

-

акції та інші форми участі в капіталі

1112

-

-

Поточна дебіторська заборгованість:

за розрахунками з бюджетом

1120

-

-

за розрахунками за товари, роботи, послуги

1125

-

-

за наданими кредитами

1130

-

-

за виданими авансами

1135

-

-

202400000042593007

АС  " Є-ЗВІТНІСТЬ "

ст. 1 з 3

за розрахунками із соціального страхування

1140

2721

-

за внутрішніми розрахунками

1145

-

-

інша поточна дебіторська заборгованість

1150

22094

20875

Поточні фінансові інвестиції

1155

-

-

Грошові кошти та їх еквіваленти  розпорядників бюджетних коштів та державних цільових фондів у:

національній валюті, у тому числі в:

1160

52705

40791

касі

1161

-

-

казначействі

1162

52705

40791

установах банків

1163

-

-

дорозі

1164

-

-

іноземній валюті

1165

-

-

Кошти бюджетів та інших клієнтів на:

єдиному казначейському рахунку

1170

-

-

рахунках в установах банків, у тому числі в:

1175

-

-

національній валюті

1176

-

-

іноземній валюті

1177

-

-

Інші фінансові активи

1180

-

-

Усього за розділом ІІ

1195

77520

61666

ІІІ. ВИТРАТИ МАЙБУТНІХ ПЕРІОДІВ

1200

-

-

БАЛАНС

1300

2478729

2685240

ПАСИВ

Код рядка

На початок звітного періоду

На кінець звітного періоду

1

2

3

4

І. ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ ТА ФІНАНСОВИЙ РЕЗУЛЬТАТ

Внесений капітал

1400

3001066

3171269

Капітал у дооцінках

1410

-

-

Фінансовий результат

1420

-591683

-557250

Капітал у підприємствах

1430

-

-

Резерви

1440

-

-

Цільове фінансування

1450

-

-

Усього за розділом І

1495

2409383

2614019

II. ЗОБОВ'ЯЗАННЯ

Довгострокові зобов’язання:

за цінними паперами

1500

-

-

за кредитами

1510

-

-

інші довгострокові зобов’язання

1520

-

-

Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями

1530

-

-

Поточні зобов’язання:

за платежами до бюджету

1540

460

-

за розрахунками за товари, роботи, послуги

1545

-

-

за кредитами

1550

-

-

за одержаними авансами

1555

-

-

за розрахунками з оплати праці

1560

2261

-

за розрахунками із соціального страхування

1565

-

-

за внутрішніми розрахунками

1570

-

-

інші поточні зобов’язання, з них:

1575

66625

71221

за цінними паперами

1576

-

-

Усього за розділом ІІ

1595

69346

71221

ІІІ. ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ

1600

-

-

202400000042593007

АС  " Є-ЗВІТНІСТЬ "

ст. 2 з 3

ІV. ДОХОДИ МАЙБУТНІХ ПЕРІОДІВ

1700

-

-

БАЛАНС

1800

2478729

2685240

Керівник (посадова особа)

Вікторія СУПРУН

Головний бухгалтер (спеціаліст,

на якого покладено виконання

обов’язків бухгалтерської служби)

Марія ПАСЬКО

202400000042593007

АС  " Є-ЗВІТНІСТЬ "

ст. 3 з 3

Додаток 2

до Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку в державному секторі 101 «Подання фінансової звітності»

КОДИ

Дата (рік, місяць, число)

2024

01

01

Установа

Заклад дошкільної освіти  (ясла-садок) № 21 "Волошка" Сумської міської ради

за ЄДРПОУ

23296316

Територія

Ковпаківський

за КАТОТТГ

UA59080270010287243

Організаційно-правова форма господарювання

Комунальна організація (установа, заклад)

за КОПФГ

430

Орган державного управління

Міністерство освіти і науки України

за КОДУ

11085

Вид економічної діяльності

Дошкільна освіта

за КВЕД

85.10

Одиниця виміру: грн

Періодичність:  річна

ЗВІТ

ПРО ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ

за 2023 рік

Форма №2-дс

І. ФІНАНСОВИЙ РЕЗУЛЬТАТ ДІЯЛЬНОСТІ

Стаття

Код рядка

За звітний період

За аналогічний період попереднього року

1

2

3

4

ДОХОДИ

Доходи від обмінних операцій

-

-

Бюджетні асигнування

2010

9755220

9755443

Доходи від надання послуг (виконання робіт)

2020

70088

100087

Доходи від продажу активів

2030

129

32520

Фінансові доходи

2040

-

-

Інші доходи від обмінних операцій

2050

-

-

Усього доходів від обмінних операцій

2080

9825437

9888050

Доходи від необмінних операцій

Податкові надходження

2090

-

-

Неподаткові надходження

2100

-

-

Трансферти

2110

-

-

Надходження до державних цільових фондів

2120

-

-

Інші доходи від необмінних операцій

2130

49004

55142

Усього доходів від необмінних операцій

2170

49004

55142

Усього доходів

2200

9874441

9943192

ВИТРАТИ

Витрати за обмінними операціями

-

-

Витрати на виконання бюджетних програм

2210

9846853

9994884

Витрати на виготовлення продукції (надання послуг, виконання робіт)

2220

-

-

Витрати з продажу активів

2230

-

-

Фінансові витрати

2240

-

-

Інші витрати за обмінними операціями

2250

-

-

Усього витрат за обмінними операціями

2290

9846853

9994884

202400000042593009

АС  " Є-ЗВІТНІСТЬ "

ст. 1 з 3

Витрати за необмінними операціями

Трансферти

2300

-

-

Інші витрати за необмінними операціями

2310

-

-

Усього витрат за необмінними операціями

2340

-

-

Усього витрат

2380

9846853

9994884

Профіцит/дефіцит за звітний період

2390

27588

-51692

ІІ. ВИДАТКИ БЮДЖЕТУ (КОШТОРИСУ) ЗА ФУНКЦІОНАЛЬНОЮ КЛАСИФІКАЦІЄЮ ВИДАТКІВ ТА КРЕДИТУВАННЯ БЮДЖЕТУ

Найменування показника

Код рядка

За звітний період

За аналогічний період попереднього року

1

2

3

4

Загальнодержавні функції

2420

-

-

Оборона

2430

-

-

Громадський порядок, безпека та судова влада

2440

-

-

Економічна діяльність

2450

7800

69546

Охорона навколишнього природного середовища

2460

-

-

Житлово-комунальне господарство

2470

-

-

Охорона здоров’я

2480

-

-

Духовний та фізичний розвиток

2490

-

-

Освіта

2500

9839053

9925338

Соціальний захист та соціальне забезпечення

2510

-

-

УСЬОГО:

2520

9846853

9994884

ІІІ. ВИКОНАННЯ БЮДЖЕТУ (КОШТОРИСУ)

Стаття

Код рядка

Загальний фонд

Спеціальний фонд

план на звітний рік із урахуванням змін

фактична сума виконання за звітний період

різниця (графа 4 мінус графа 3)

план на звітний рік із урахуванням змін

фактична сума виконання за звітний період

різниця (графа 7 мінус графа 6)

1

2

3

4

5

6

7

8

ДОХОДИ

Податкові надходження

2530

-

-

-

-

-

-

Неподаткові надходження

2540

-

-

-

-

-

-

Доходи від власності та підприємницької діяльності

2541

-

-

-

-

-

-

Адміністративні збори та платежі, доходи від некомерційної господарської діяльності

2542

-

-

-

-

-

-

Інші неподаткові надходження

2543

-

-

-

-

-

-

Власні надходження бюджетних установ

2544

-

-

-

-

-

-

Доходи від операцій з капіталом

2550

-

-

-

-

-

-

Офіційні трансферти, з них:

2560

-

-

-

-

-

-

від органів державного управління

2561

-

-

-

-

-

-

Цільові фонди

2570

-

-

-

-

-

-

Надходження державних цільових фондів

2580

-

-

-

-

-

-

Надходження Пенсійного фонду України

2581

-

-

-

-

-

-

202400000042593009

АС  " Є-ЗВІТНІСТЬ "

ст. 2 з 3

Надходження Фонду загальнообов’язкового державного соціального страхування України на випадок безробіття

2582

-

-

-

-

-

-

Надходження Фонду соціального страхування України

2583

-

-

-

-

-

-

Інші надходження

2590

-

-

-

-

-

-

Усього доходів

2600

-

-

-

-

-

-

ВИТРАТИ

Оплата праці і нарахування на заробітну плату

2610

-

-

-

-

-

-

Використання товарів і послуг

2620

-

-

-

-

-

-

Обслуговування боргових зобов’язань

2630

-

-

-

-

-

-

Поточні трансферти, з них:

2640

-

-

-

-

-

-

органам державного управління інших рівнів

2641

-

-

-

-

-

-

Соціальне забезпечення

2650

-

-

-

-

-

-

Інші поточні видатки

2660

-

-

-

-

-

-

Нерозподілені видатки

2670

-

-

-

-

-

-

Придбання основного капіталу

2680

-

-

-

-

-

-

Капітальні трансферти, з них:

2690

-

-

-

-

-

-

органам державного управління інших рівнів

2691

-

-

-

-

-

-

Внутрішнє кредитування

2700

-

-

-

-

-

-

Зовнішнє кредитування

2710

-

-

-

-

-

-

Усього витрат

2780

-

-

-

-

-

-

Профіцит/дефіцит за звітний період

2790

-

-

-

-

-

-

IV. ЕЛЕМЕНТИ ВИТРАТ ЗА ОБМІННИМИ ОПЕРАЦІЯМИ

Стаття

Код рядка

За звітний період

За аналогічний період попереднього року

1

2

3

4

Витрати на оплату праці

2820

7102951

7043817

Відрахування на соціальні заходи

2830

1600661

1611827

Матеріальні витрати

2840

1048234

1281381

Амортизація

2850

95007

57859

Інші витрати

2860

-

-

Усього

2890

9846853

9994884

Керівник (посадова особа)

Вікторія СУПРУН

Головний бухгалтер (спеціаліст,

на якого покладено виконання

обов’язків бухгалтерської служби)

Марія ПАСЬКО

202400000042593009

АС  " Є-ЗВІТНІСТЬ "

ст. 3 з 3

Додаток 3

до Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку в державному секторі 101 «Подання фінансової звітності»

КОДИ

Дата (рік, місяць, число)

2024

01

01

Установа

Заклад дошкільної освіти  (ясла-садок) № 21 "Волошка" Сумської міської ради

за ЄДРПОУ

23296316

Територія

Ковпаківський

за КАТОТТГ

UA59080270010287243

Організаційно-правова форма господарювання

Комунальна організація (установа, заклад)

за КОПФГ

430

Орган державного управління

Міністерство освіти і науки України

за КОДУ

11085

Вид економічної діяльності

Дошкільна освіта

за КВЕД

85.10

Одиниця виміру: грн

Періодичність:  річна

Звіт

про рух грошових коштів

за 2023 рік

Форма №3-дс

Стаття

Код рядка

За звітний період

За аналогічний період попереднього року

1

2

3

4

I. Рух коштів у результаті операційної діяльності

Надходження від обмінних операцій:

-

-

бюджетні асигнування

3000

9755220

9755443

надходження від надання послуг (виконання робіт)

3005

75902

104884

надходження від продажу активів

3010

129

32520

інші надходження від обмінних операцій

3015

-

-

Надходження від необмінних операцій:

-

-

податкові надходження

3020

-

-

неподаткові надходження

3025

-

-

трансферти, з них:

3030

-

-

кошти трансфертів, отримані від органів  державного управління

3031

-

-

надходження до державних цільових фондів

3040

-

-

інші надходження від необмінних операцій

3045

217348

55142

Надходження грошових коштів за внутрішніми операціями

3050

-

-

Інші надходження

3090

153020

172027

Усього надходжень від операційної діяльності

3095

10201619

10120016

Витрати за обмінними операціями:

-

-

витрати на  виконання бюджетних програм

3100

9843165

9893837

витрати на виготовлення продукції (надання послуг, виконання робіт)

3110

-

-

-

-

витрати з продажу активів

3115

-

-

інші витрати за обмінними операціями

3120

-

-

Витрати за необмінними операціями:

-

-

трансферти, з них:

3125

-

-

кошти трансфертів органам державного управління інших рівнів

3126

-

-

202400000042593013

АС  " Є-ЗВІТНІСТЬ "

ст. 1 з 3

інші витрати за необмінними операціями

3130

49004

55142

Витрати грошових коштів за внутрішніми операціями

3135

-

-

Інші витрати

3180

153020

172027

Усього витрат від операційної діяльності

3190

10045189

10121006

Чистий рух коштів від операційної діяльності

3195

156430

-990

II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності

Надходження від продажу:

-

-

фінансових інвестицій

3200

-

-

основних засобів

3205

-

-

інвестиційної нерухомості

3210

-

-

нематеріальних активів

3215

-

-

незавершених капітальних інвестицій

3220

-

-

довгострокових біологічних активів

3225

-

-

Надходження цільового фінансування

3230

8704

27431

Інші надходження

3235

-

-

Усього надходжень від інвестиційної діяльності

3240

8704

27431

Витрати на придбання:

-

-

фінансових інвестицій

3245

-

-

основних засобів

3250

177048

27431

інвестиційної нерухомості

3255

-

-

нематеріальних активів

3260

-

-

незавершених капітальних інвестицій

3265

-

-

довгострокових біологічних активів

3270

-

-

Інші витрати

3285

-

-

Усього витрат від інвестиційної діяльності

3290

177048

27431

Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності

3295

-168344

-

III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності

Надходження від:

-

-

повернення кредитів

3300

-

-

отримання позик

3305

-

-

отримання відсотків (роялті)

3310

-

-

Інші надходження

3340

-

-

Усього надходжень від фінансової діяльності

3345

-

-

Витрати на:

-

-

надання кредитів

3350

-

-

погашення позик

3355

-

-

сплату відсотків

3360

-

-

Інші витрати

3380

-

-

Коригування

3385

-

-

Усього витрат від фінансової діяльності

3390

-

-

Чистий рух коштів від фінансової діяльності

3395

-

-

Чистий рух коштів за звітний період

3400

-11914

-990

Залишок коштів на початок року

3405

52705

53695

Залишок коштів отриманий

3410

-

-

Залишок коштів перерахований

3415

-

-

Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів

3420

-

-

Залишок коштів на кінець року

3425

40791

52705

* Надходження в натуральній формі

217348

57382

202400000042593013

АС  " Є-ЗВІТНІСТЬ "

ст. 2 з 3

* Витрати в натуральній формі

217348

57382

Керівник (посадова особа)

Вікторія СУПРУН

Головний бухгалтер (спеціаліст,

на якого покладено виконання

обов’язків бухгалтерської служби)

Марія ПАСЬКО

202400000042593013

АС  " Є-ЗВІТНІСТЬ "

ст. 3 з 3

Додаток 4

до Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку в державному секторі 101 «Подання фінансової звітності»

КОДИ

Дата (рік, місяць, число)

2024

01

01

Установа

Заклад дошкільної освіти  (ясла-садок) № 21 "Волошка" Сумської міської ради

за ЄДРПОУ

23296316

Територія

Ковпаківський

за КАТОТТГ

UA59080270010287243

Організаційно-правова форма господарювання

Комунальна організація (установа, заклад)

за КОПФГ

430

Орган державного управління

Міністерство освіти і науки України

за КОДУ

11085

Вид економічної діяльності

Дошкільна освіта

за КВЕД

85.10

Одиниця виміру: грн

Періодичність:  річна

Звіт

про власний капітал

за 2023 рік

Форма №4-дс

Стаття

Код рядка

Внесений капітал

Капітал у дооцінках

Фінансовий результат

Капітал у підприємствах

Резерви

Цільове фінансування

Разом

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Залишок на початок року

4000

3001066

-

-591683

-

-

-

2409383

Коригування:

Зміна облікової політики

4010

-

-

-

-

-

-

-

Виправлення помилок

4020

-

-

-

-

-

-

-

Інші зміни

4030

-

-

-

-

-

-

-

Скоригований залишок на початок року

4090

3001066

-

-591683

-

-

-

2409383

Переоцінка активів:

Дооцінка (уцінка) основних засобів

4100

-

-

-

-

-

-

-

Дооцінка (уцінка) незавершених капітальних інвестицій

4110

-

-

-

-

-

-

-

Дооцінка (уцінка) нематеріальних активів

4120

-

-

-

-

-

-

-

Дооцінка (уцінка) довгострокових біологічних активів

4130

-

-

-

-

-

-

-

Профіцит /дефіцит за звітний період

4200

-

-

27588

-

-

-

27588

Збільшення капіталу в підприємствах

4210

-

-

-

-

-

-

-

Зменшення капіталу в підприємствах

4220

-

-

-

-

-

-

-

Інші зміни в капіталі

4290

170203

-

6845

-

-

-

177048

Разом змін у капіталі

4300

170203

-

34433

-

-

-

204636

Залишок на кінець року

4310

3171269

-

-557250

-

-

-

2614019

Керівник (посадова особа)

Вікторія СУПРУН

Головний бухгалтер (спеціаліст,

на якого покладено виконання

обов’язків бухгалтерської служби)

Марія ПАСЬКО

202400000042606995

АС  " Є-ЗВІТНІСТЬ "

ст. 1 з 1

ЗАТВЕРДЖЕНО

Наказ Міністерства фінансів України

29 листопада 2017 року № 977

КОДИ

Дата (рік, місяць, число)

2024

01

01

Установа

Заклад дошкільної освіти  (ясла-садок) № 21 "Волошка" Сумської міської ради

за ЄДРПОУ

23296316

Територія

Ковпаківський

за КАТОТТГ

UA59080270010287243

Організаційно-правова форма господарювання

Комунальна організація (установа, заклад)

за КОПФГ

430

Орган державного управління

Міністерство освіти і науки України

за КОДУ

11085

Вид економічної діяльності

Дошкільна освіта

за КВЕД

85.10

Одиниця виміру: грн

Періодичність:  річна

ПРИМІТКИ ДО РІЧНОЇ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ

за 2023 рік

Форма №5-дс

202400000042611583

АС  " Є-ЗВІТНІСТЬ "

ст. 1 з 21

І. Основні засоби

Групи основних засобів

Код рядка

Залишок на початок року

Переоцінка (дооцінка +, уцінка -)

Вибуття за звітний рік

Надійшло за рік

Зменшення/відновлення корисності

Нарахована амортизація

за звітний рік

Інші зміни

за рік

Залишок на кінець року

Діапазон корисного використання

первісна (переоцінена) вартість

знос

первісна (переоцінена) вартість

знос

первісна (переоцінена) вартість

знос

первісна (переоцінена) вартість

знос

первісна (переоцінена) вартість

знос

первісна (переоцінена) вартість

знос

від

до

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

Інвестиційна нерухомість

010

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Земельні ділянки

020

1436190

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1436190

-

-

-

Капітальні витрати на поліпшення земель

030

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Будівлі, споруди та передавальні пристрої

040

263280

249226

-

-

-

-

-

-

-

1441

-

-

263280

250667

20

50

Машини та обладнання

050

412779

247037

-

-

6761

6761

76999

-

-

36358

-

-

483017

276634

5

10

Транспортні засоби

060

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Інструменти, прилади, інвентар

070

99941

61439

-

-

-

-

-

-

-

7183

-

-

99941

68622

4

10

Тварини та багаторічні насадження

080

5028

5028

-

-

84

84

-

-

-

-

-

-

4944

4944

10

25

Інші основні засоби

090

5047

5047

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

5047

5047

12

12

Музейні фонди

100

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Бібліотечні фонди

110

5326

2918

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

5326

2918

1

10

Малоцінні необоротні матеріальні активи

120

635980

333628

-

-

-

-

41790

-

-

20895

-1

-

677769

354523

1

5

Білизна, постільні речі, одяг та взуття

130

177588

90953

-

-

-

-

58259

-

-

29130

-

-

235847

120083

1

10

Інвентарна тара

140

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Необоротні матеріальні активи спеціального призначення

150

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Природні ресурси

160

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Інші необоротні матеріальні активи

170

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Разом

180

3041159

995276

-

-

6845

6845

177048

-

-

95007

-1

-

3211361

1083438

-

-